Comment préparer un relevé bancaire – Partie 1

Étape 1 : Cochez les éléments qui apparaissent à la fois sur le relevé bancaire et dans le grand livre de caisse (appelés « éléments concordants »).

Étape 2 : Mettez à jour le grand livre de caisse pour tous les éléments présents sur le relevé bancaire mais absents actuellement (par exemple, les frais bancaires – on ne les connaît que lorsqu’on reçoit le relevé). Puis, clôturez le grand livre.

Étape 3 : Réconciliation : partez du solde final du relevé bancaire et;
Ajoutez : les encaissements enregistrés dans le grand livre mais pas encore sur le relevé.
Soustraisez : les paiements enregistrés dans le grand livre mais pas encore sur le relevé.

Le montant final obtenu doit correspondre au solde reporté du grand livre de caisse.